Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем в результате уклонения от уплаты налогов

Статья посвящена проблемам уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем в результате уклонения от уплаты налогов. Выявление и пресечение данной противоправной деятельности сотрудниками налоговых и правоохранительных органов является одними из важных направлений гарантий уважения прав и свобод граждан и защиты этих прав правовыми средствами.

уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем в результате уклонения от уплаты налогов, нормативноправовое регулирование деятельности федеральной налоговой службы РФ, права и обязанности сотрудников налоговых и правоохранительных органов, уважение прав и свобод граждан, защита прав граждан правовыми средствами

1. Бородушко И. В. Налоговая безопасность: понятие и сущность // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. 2010. № 2. С. 108-112.

2. Васильев А. В. Есть ли смысл бороться с легализацией (отмыванием) денежных средств, укрытых от налогообложения? // Законодательство и экономика. 2004. № 9. С. 99.

3. Каратаев Е. В., Каратаев М. В. Эволюция института банковской тайны и его роль в отмывании денег // Банковское дело. 2013. № 3. С. 77-82.

4. Куровская Л. Н. Предмет преступлений, предусмотренных статьями 174, 1741 УК РФ // Проблемы теории и практики уголовного, уголовно-процессуального и уголовно-исполнительного законодательства. Сборник научных трудов. М.: НИИ проблем укрепления законности и правопорядка, 2004. С. 74.

5. Лопашенко Н. А. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность. 2002. № 1. С. 21.

6. Меладзе Н. Б., Гончарова Н. А. Налоговая безопасность организации в области оптимизации налогообложения // Инновационная наука. 2015. № 4. С. 85-88.

7. Методологические основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / В. М. Алиев, Д. И. Аминов, П. В. Федотов. М.: Юнити-Дана, 2007.

8. Никулина В. А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М.: ООО Издательство «Юрлитинформ», 2001. С. 29-34.

9. Пепеляев С. Г. Налоговое право. Учебник для ВУЗов. М.: Альпина Паблишер, 2017.

10. Робинсон Д. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире / Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

11. Родичев М. Л. Оперативно-розыскное противодействие легализации имущества, приобретенного преступным путем (на примере северо-западного федерального округа российской федерации). Дисс.. канд. юр. наук. СПб., 2015.

12. Соловьев И. Н. Налоговая амнистия: Уч. пособие. М.: Проспект. 2015.